ISA 계좌를 사용하면 세금 절감 효과를 높일 수 있습니다.
1000만원의 이익이 발생하면 일반계좌는 154만원의 세금을 내야 하지만 ISA계좌는 9만9000원만 내면 된다.
다만, 필수 청약기간, 해외주식에 직접 투자할 수 없는 등의 제한사항이 있으므로 가입 전 꼼꼼히 검토하시기 바랍니다.
ISA계좌 활용방법 100%(ft. 절세) 국세일보 1. ISA계좌란? ISA계좌는 개인종합자산관리계좌라고 불리며, 2016년 3월 출시된 이자소득과 배당소득에 대해 비과세 혜택을 제공하는 금융상품입니다.
세금절감을 통한 부의 창출을 목적으로 합니다.
금융소득세 종류 중 분리과세되는 금융소득으로 분류됩니다.
연간 2,000만원까지 납부 가능하며, 최대 누적 1억원까지 납부 가능합니다.
미납 한도는 다음 해로 이월됩니다.
예금, 펀드(ETF, REIT 포함), 주식연계증권(ELS) 등 다양한 금융상품을 관리할 수 있습니다.
운용방식은 신탁형, 일임형, 투자중개형으로 구분됩니다.
, 가입자는 작업을 관리하기 위해 이러한 유형 중 하나를 선택해야 합니다.
신탁형은 거래만 금융회사에 맡기고 관리는 개인이 직접 하는 것이고, 일임형은 투자를 개인이 금융회사에 맡기는 것이고, 투자중개형은 기존 투자금을 맡기는 것입니다.
. 펀드, 파생결합증권, REIT 외에도 국내 상장주식에 대한 직접투자가 가능합니다.
ISA계좌 활용법 100% (ft. 절세) 국세일보 2. 절세 혜택은 무엇인가요? 모든 금융소득에 대해서는 과세표준 200만원 한도까지 과세가 면제되며, 초과하는 금액에 대해서는 9.9%의 분리과세가 적용됩니다.
(총 급여가 5천만원 이하인 근로자, 종합소득 3,800만원 이하 사업주, 농어업인은 과세표준 400만원 한도까지 과세가 면제됩니다.
, 그 경우에는 9.9% 분리과세됩니다.
초과) 만기일까지 과세를 유예하며, 만기 후 60일 이내에 ISA 만기금액을 연금계좌로 전환하면 전환금액의 10%(최대 300만원)를 추가로 세액공제 받을 수 있다.
. ISA 계좌 활용법 100% (ft. 절세) 국세일보 3. 손실을 공제하고 이익을 계산하는 일반 계좌와 달리 ISA 계좌는 당기순이익과 손실을 기준으로 과세표준을 계산하여 세금을 납부합니다.
ISA계좌 활용방법 100% (ft. 절세) 국세일보 4. ISA계좌 주의사항 ① 3년 의무가입기간이 있습니다.
중도인출은 계좌총계금액 중 이익을 제외한 납부금액만 가능하며, 3년 이내에 계좌를 해지할 경우 면세혜택이 상실되며, 일반계좌와 마찬가지로 15.4% 원천징수 후 납부금액이 차감됩니다.
② 해외이주, 퇴직, 폐업 등의 사유로 인한 면세혜택 상실 없이 조기취소가 가능합니다.
③ 해외주식에 직접 투자할 수 없습니다.
하지만 국내 상장된 미국 시장 ETF 등 지수에는 투자할 수 있습니다.
④ 중개형을 제외한 신탁형과 일임형에는 운용수수료가 있습니다.
⑤ 만기는 3년 이상이며, 최대 2년까지 연장 가능하다.
⑥ ISA 은행이나 증권사에서 계좌를 개설할 수 있으나, 1인 1계좌만 개설이 가능하므로 본인에게 맞는 금융기관에서 개설하시면 됩니다.
7 일반금융상품은 매년 결산되며 이자소득세 또는 배당소득세가 부과되지만, ISA세금은 계좌 만기일에 일괄 납부됩니다.
⑧ 청약일 직전 3년에 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자로 기재되어 있는 경우에는 세제혜택을 받을 수 없습니다.
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